Н А К А З
_______________ № ______
м. Київ
Про притягнення до дисциплінарної відповідальності
Відповідно
до законів України від 23.02.06 № 3480 "Про цінні папери та фондовий ринок", від 30.10.96 № 448 "Про
державне регулювання ринку цінних паперів
в Україні" та у складі,
порядку і строки, визначених Положенням про розкриття інформації емітентами цінних паперів*, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку від 19.12.06 № 1591, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 лютого 2007 року за № 97/13364, Відкрите акціонерне товариство
"Завод" (надалі - ВАТ), як емітент цінних паперів, зобов'язане щорічно розкривати на фондовому
ринку Інформацію в установленої послідовності та надавати Державній
комісії з цінних паперів таку Інформацію
у паперовій та електронній формах.
(*на сьогодні діє рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03.12.13 № 2826, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за N 2180/24712).
Організацію
роботи щодо облікової політики ВАТ, забезпечення ведення бухгалтерського
обліку, з дотриманням єдиних методологічних засад, встановлених Законом України від 16.07.99 № 996 "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні", з
урахуванням особливостей діяльності ВАТ і технології оброблення облікових даних, покладено на головного бухгалтера товариства І.Каца.
15
листопада 2008 року (вх. № 000) до ВАТ надійшло розпорядження територіального
управління Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку у місті Києві (надалі – Управління) від 00.11.08
№ 000-КУ стосовно усунення порушень вимог законодавства про цінні папери.
Слід
відзначити, що головний бухгалтер отримувати це розпорядження в службі діловодства,
згідно з письмовою резолюцією Голови Правління від 17 листопада 2008 року, -
відмовився. При цьому ВАТ зобов'язано до 27 листопада 2008 року усунути
виявлені порушення та письмово поінформувати Управління з наданням відповідних
документів.
Одночасно
необхідно звернути увагу на те, що бухгалтерська служба ВАТ протягом 2004-2008
років жодного разу не розкрила Інформацію в установленому порядку, тобто без
порушень вимог законодавства про цінні папери:
2004 рік
|
розпорядження Управління від 00.08.04 № 0000-КИ;
|
2005 рік
|
розпорядження Управління від 00.03.05 № 00-КИ
|
2006 рік
|
постанова Управління про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.12.06 (лист № 00/0000/00-00)
|
акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.12.06 № 000-КУ
|
|
постанова про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.12.06 ( лист № 00/0000/00-00)
|
|
розпорядження Управління від 00.12.06 № 000-КУ
|
|
2007 рік
|
розпорядження Управління від 00.01.07 № 00-КУ
|
розпорядження Управління від 00.04.07 № 000-КУ
|
|
постанова Управління про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.04.07 ( лист № 00/0000/00-00)
|
|
розпорядження Управління від 00.05.07 № 000-КУ
|
|
2008 рік
|
розпорядження Управління від 00.00.08 № 49-КУ, від 00.03.08 № 00-КУ
|
постанова Управління про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 (листи №00/0000/00-00, № 00/0000/00-00, № 00/0000/00-00)
|
|
акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
постанова про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 (лист № 00/0000/00-00)
|
|
акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
постанова про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 (лист № 00/0000/00-00)
|
|
акт про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
постанова про розгляд справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 00.05.2008 (лист № 00/0000/00-00)
|
|
розпорядження Управління від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
розпорядження Управління від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
розпорядження Управління від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
розпорядження Управління від 00.05.08 № 000-КУ
|
|
постанова про накладання санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів від 00.06.08 № 000-КУ
|
|
постанова про накладання санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів від 00.06.08 № 000-КУ
|
|
постанова про накладання санкцій за правопорушення на ринку цінних паперів від 00.06.08 № 000-КУ
|
За
результатами аналізу розпоряджень Управління випливає, що із року в рік
порушення ВАТ вимог законодавства про цінні папери повторюються. Разом із цим,
Управлінням в актах неодноразово звертається увага, що навіть на виконання
розпоряджень ВАТ надається Інформація, яка повністю дублює раніше надану
Інформацію, а це в свою чергу свідчить про ухилення від виконання розпоряджень
щодо усунення порушень вимог законодавства про цінні папери.
Крім того,
слід відзначити таке: представник ВАТ, на вимогу Управління, жодного разу на
підписання акту про правопорушення на ринку цінних паперів не з'явився.
Наведене
вище свідчить про неналежне виконання головним бухгалтером ВАТ І.Кацом своїх функціональних обов'язків, зокрема, стосовно складання на основі даних
бухгалтерського обліку фінансової звітності ВАТ, здійснення заходів щодо
надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан,
результати діяльності та рух коштів ВАТ тощо.
Відповідно
до Статуту ВАТ, Правил внутрішнього
трудового розпорядку ВАТ і посадової інструкції головний бухгалтер безпосередньо
підпорядковується Голові Правління, тому зобов'язаний неухильно виконувати усі
його резолюції, доручення та розпорядження. Проте, чисельні вимоги Управління
про усунення порушень, зокрема, що надійшли протягом 2008 року, свідчать про
зворотне.
Ураховуючи
наведене вище, а також неналежне виконання головним
бухгалтером товариства своїх функціональних обов'язків, зокрема,
систематичне невиконання вимог рішень Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку при поданні ВАТ Інформації, невжиття своєчасних заходів щодо їх
усунення та ігнорування виконання резолюцій Голови Правління, керуючись статтею 147 Кодексу законів про працю України,
НАКАЗУЮ:
Притягнути головного бухгалтера Відкритого
акціонерного товариства "Завод" Каца Івана Вікторовича до дисциплінарної відповідальності шляхом оголошення догани.
Підстави: 1. Розпорядження Голови Правління від 17.11.2008 року.
2. Акт про відмову головного бухгалтера отримувати розпорядження Державної комісії з цінних паперів та фондового
ринку від 00.11.08 № 000-КУ для виконання.
3. Акт про відмову головного бухгалтера надати
пояснення.
Голова Правління М.Проценко
Погоджено:
З наказом ознайомлений:
(розбираючи свій архів)
(розбираючи свій архів)
